キャッシュフロー計算書

キャッシュフロー計算書では、キャッシュフロー(「キャッシュフロー」参照)について、

①営業活動によるキャッシュフロー(事業活動によって企業が稼ぎ出した資金の量)、

②投資活動によるキャッシュフロー(設備投資や有価証券投資などに使われた資金の額)、

③財務活動によるキャッシュフロー(資金の調達と返済額)

の3つに分けて表示する。

ここでいう資金とは、現金と現金同等物のことである(「現金同等物」参照」)。